Интересный финансовый инструмент, о котором все слышали, но не каждый пользовался — банковская гарантия. Она имеет схожие черты со страхованием или кредитами, однако представляет собой совершенно иную банковскую услугу. По сути, это обязательство банка уплатить денежную сумму кредитору в случае нарушения должником пунктов договора. Она выступает эквивалентом тех денег, которые гарант обязан выплатить бенефициару после предоставления последним письменного требования. Для чего необходима банковская гарантия, какие преимущества она дает, действия, необходимые для ее оформления – получив ответы на эти вопросы, несложно принять правильное решение для успешного развития своего бизнеса.
Суть банковской гарантии
Как сказано в ст. 368 Российского ГК, банковская гарантия представляет собой поручительство, предоставлять которое вправе не любая организация, а только банки, страховые или кредитные организации. Чтобы заключить договор банковской гарантии, требуется соблюдение ряда условий:
- сделка должна быть заключена в бумажном/электронном виде;
- у подобной сделки должно быть четко указанное денежное выражение (размер аванса, сумма неустойки, стоимость товара);
- желание заказчика обеспечить свою безопасность от возможного нарушения выполнений условий контракта;
- обращение исполнителя по договору (стороны, обязанной предоставить товар, услугу, работу) в банковскую организацию для получения гарантии.
В зависимости от сферы дальнейшего использования, различают банковские гарантии:
- тендерные (позволяющие участвовать в торгах). Согласно действующему законодательству, чтобы участвовать в тендере, исполнителю необходимо предоставить такое обеспечение, которое будет достаточным по сумме предстоящего контракта. Существуют два способа это сделать – внести денежный взнос либо предоставить гарантию банка. Последний способ предпочтительнее, поскольку не предполагает изъятие денег из оборота компании.
- контрактные, выдаются банками в качестве поручительства, что все обязательства компании – исполнителя по договору будут выполнены в полном объеме;
- таможенные, предоставляющие возможность отсрочить оплату налогов или сборов, а также внести их в рассрочку;
- под возмещение НДС, требуются для предоставления в налоговую организацию вместе с заявлением о возврате НДС;
- для исполнения прочих обязательств.
В чем выгода для компании – принципала
За услуги банка по предоставлению гарантии придется заплатить определенную комиссию, но, несмотря на это, популярность такого финансового инструмента продолжает расти. Этот продукт привлекателен для компаний тем, что для быстрого решения сложных финансовых вопросов не требуется фактического привлечения денежных средств и изъятие их из оборота. Кроме того, банковская гарантия обойдется намного дешевле, чем кредит.
Важно не забывать, что банковская гарантия – инструмент не возвратный, то есть компания не сможет вернуть себе уплаченное банку вознаграждение в случае, если гарантия вдруг не понадобилась. Гражданским Кодексом предусмотрено, что по заявлению бенефициара действие финансового поручительства банка может прекращаться, после чего гарантия снимается с баланса банка и у компании-принципала появляется право получения новой гарантии. О возврате уплаченной комиссии при досрочном окончании действия договора банковской гарантии в ГК не упоминается.
Как проверяется и подтверждается гарантия
Компания может не только оформить гарантию в банковской организации для передачи ее своему партнеру, но также проверить на подлинность документ, предоставленный контрагентом. В этом случае банк осуществляет проверку, после чего возвращает гарантию компании вместе с сопроводительным письмом, в котором излагаются результаты такой проверки.
Кроме того, некоторыми банками оказываются услуги по подтверждению гарантий, когда банк принимает на себя солидарную ответственность по документу, выданному другой кредитной организацией. Компании, ведущие внешнеэкономическую деятельность и желающие заключить выгодный контракт, могут обратиться в банковскую организацию за получением помощи в подтверждении гарантии надежным иностранным банком.
Чтобы не сомневаться в надежности организации, выдавшей банковскую гарантию, следует пользоваться услугами лишь тех из них, которые входят в утвержденный Российским МинФином список. Он доступен на официальном сайте, регулярно обновляется. Поэтому легко проверить, входит ли банк в данный список в настоящее время. Российская ФТС ведет собственный реестр банков и страховых организаций, имеющих право на выдачу банковских гарантий оплаты таможенных пошлин и налогов.
Что необходимо для оформления
Узнав, для чего нужна банковская гарантия, и выбрав банк для ее оформления, следует заранее подготовить пакет документов. Он может отличаться в зависимости от выбранной банковской организации, однако основные требования останутся неизменными. Понадобится финансовая и юридическая документация компании, сведения о тендере или подписанный контракт, правоустанавливающие документы на залог. Также понадобится открыть расчетный счет в выбранном банке. Кроме того, банковская организация изучит своевременность исполнения принципалом прочих его обязательств (к примеру, по налогам), отсутствие споров и судебных разбирательств с контрагентами, поскольку хорошая деловая репутация подтверждает добросовестное отношение клиента к своим обязанностям.
Многие компании, для ускорения процесса получения банковской гарантии, обращаются к фирмам-посредникам, сотрудничающим со многими банками и хорошо знающим их условия. Также при обращении клиент получает полную юридическую поддержку и консультации по всем возникающим вопросам.